מה ההבדל בין ניכוי לזיכוי?
ניכוי (סעיף 47) מקטין את ההכנסה החייבת, ולכן שווה את מדרגת המס השולי שלך. זיכוי (סעיף 45א) מוריד 35% מסכום ההפקדה ישירות מהמס — בלי קשר למדרגה. המחשבון מציג את שניהם בנפרד.
חזרה למחשבונים
מחשבון הטבות מס על הפקדה לפנסיה לעצמאים
כשעצמאי מפקיד לפנסיה, המדינה משתתפת בהפקדה דרך החזר מס — אבל רוב החוסכים לא יודעים כמה. המחשבון מפרק את ההטבה לזיכוי ולניכוי ומראה כמה שקלים חוזרים בפועל.
התקרות מעודכנות לשנת המס 2026: הכנסה מזכה של 232,800 ש״ח, ניכוי עד 11% וזיכוי 35% על עד 5.5%. החישוב הסופי נעשה בדוח השנתי.
הטבות מס לעצמאי
כמה מס תקבל בחזרה על ההפקדה לפנסיה?
ש"ח
60,000 ₪240,000 ₪600,000 ₪
ש"ח
0 ₪20,000 ₪60,000 ₪
מדרגת המס השולי שלך
המדרגה הגבוהה ביותר שבה ההכנסה שלך ממוסה. אם אינך בטוח — אפשר להשאיר על 31% (שכיח להכנסות בינוניות-גבוהות) ולדייק מול רו"ח.
החזר מס שנתי משוער
6,712 ₪
כ-34% מההפקדה חוזרים אליך דרך הטבות המס — זיכוי וניכוי יחד.
זיכוי מס (35%)
4,481 ₪
לפי סעיף 45א, על הפקדה של עד 5.5% מההכנסה המזכה — כאן 12,804 ₪.
ניכוי מס (31%)
2,231 ₪
לפי סעיף 47, הפקדה של עד 11% מההכנסה המזכה יורדת מההכנסה החייבת — כאן 7,196 ₪.
מעל התקרה
0 ₪
חלק ההפקדה שלא נהנה מהטבת מס השנה. אפשר לבדוק עבורו אפיקים אחרים.
ניצול תקרת ההטבה52%
תקרת ההפקדה המוטבת השנה היא 38,412 ₪ (16.5% מההכנסה המזכה). הפקדה עד התקרה ממקסמת את החזר המס.
נכון לשנת המס 2026: תקרת הכנסה מזכה 232,800 ₪ בשנה. החלוקה בפועל בין ניכוי לזיכוי נקבעת בדוח השנתי באופן שממקסם את ההטבה, וההמחשה כאן אינה תחליף לחישוב של רו"ח או בעל רישיון.
הסבר מקצועי
איך המחשבון עובד
המטרה היא לתת הבנה מהירה וברורה, בלי להחליף בדיקה אישית. הנתונים שמוזנים במחשבון הם הנחות עבודה, ולכן התוצאה היא אומדן שמסייע לקבל כיוון ולשאול שאלות טובות יותר.
דוגמה: עצמאי עם הכנסה של 240,000 ש״ח
בהפקדה שנתית של 20,000 ש״ח, חלק מההפקדה מקבל זיכוי של 35% והיתרה נהנית מניכוי לפי מדרגת המס. בהכנסות ובמדרגות שכיחות, ההחזר המשוער הוא אלפי שקלים בשנה — כסף שחוזר אליך רק אם מפקידים ומדווחים.
1
מזינים הכנסה שנתית חייבת והפקדה מתוכננת לפנסיה.2
המחשבון מחלק את ההפקדה לרכיב זיכוי (עד 5.5%) ולרכיב ניכוי (עד 11%).3
מקבלים אומדן החזר מס כולל ואחוז ההחזר האפקטיבי מההפקדה.מה לא נכלל בחישוב
מס, אינפלציה, שינוי תשואה לאורך התקופה, שינוי דמי ניהול, תנודתיות, שינוי מסלול והיבטי התאמה אישית אינם נכללים אלא אם צוין אחרת במחשבון.מקור ועדכניות
המחשבונים עובדים על הנתונים שהמשתמש מזין. השוואת קופות, תשואות ודמי ניהול באתר מתבססת על מאגרי data.gov.il ורשות שוק ההון, כפי שמוצג בעמודי הנתונים והמתודולוגיה.שאלות נפוצות
להבין את המספרים לפני שמחליטים
אני שכיר — המחשבון רלוונטי אליי?
לשכירים הטבות המס על ההפקדות בתלוש ניתנות אוטומטית דרך המעסיק. המחשבון הזה מיועד בעיקר לעצמאים ולבעלי הכנסות לא מבוטחות, שם ההפקדה העצמאית והדוח השנתי קובעים את ההחזר.
איך מקבלים את ההחזר בפועל?
דרך הדוח השנתי למס הכנסה: מצרפים אישור הפקדות מהקרן (טופס 106/אישור שנתי), ומס הכנסה מחשב את הניכוי והזיכוי באופן שממקסם את ההטבה. רו״ח או יועץ מס יכולים לדייק את התוצאה.
פירוק ההטבה לזיכוי 35% ולניכוי לפי המס השולי
בדיקת ניצול תקרת ההפקדה המוטבת של 2026
כלי עבודה לשיחת סוף שנה עם עצמאים
יצירת קשר
רוצה להפוך את החישוב לבדיקה אישית?
המחשבון נותן כיוון מספרי. בדיקה אישית בוחנת את הקופה, המסלול, דמי הניהול והצרכים שלך מול הנתונים בפועל.
מחשבונים קשורים להמשך בדיקה