סעיף 125ד: הטבת המס על ריבית שגמלאים רבים מפספסים
סעיף 125ד מעניק למי שהגיע לגיל פרישה הקלת מס על הכנסה מריבית — הטבה שרבים זכאים לה ולא ממצים. כך היא עובדת ואיך בודקים זכאות.
הכנסה מריבית — למשל מפיקדונות וחסכונות — חייבת בדרך כלל במס. אבל מי שהגיע לגיל פרישה עשוי להיות זכאי להקלה משמעותית בזכות סעיף 125ד. זו אחת ההטבות שרבים זכאים להן ולא ממצים, פשוט כי לא ידעו שהיא קיימת.
מה אומר סעיף 125ד
סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה מעניק, בכפוף לתנאים, הקלת מס על הכנסה מריבית ליחיד שהגיע לגיל הקבוע בחוק (ולעיתים גם לבן/בת הזוג). חשוב להדגיש: זו אינה הטבת "גיל פרישה" אוטומטית. הזכאות מותנית בסכומים ובתקרות שנקבעו, במבחני הכנסה ובמושגים כמו "המועד הקובע", וקיימת גם הבחנה מול סעיף 125ה. לכן יש לבדוק כל מקרה לגופו — אדם שהגיע לגיל פרישה אינו בהכרח זכאי.
הסעיף נועד להפחית את נטל המס על ריבית עבור מי שבגיל פרישה, כך שיותר מההכנסה על החיסכון נשארת בידיהם.
נניח שזוג גמלאים מחזיק חיסכון שמניב ריבית. ללא ההטבה, על הריבית משולם מס מלא. בזכות סעיף 125ד, ובכפוף לתנאים, חלק מההכנסה מריבית עשוי ליהנות מהקלת מס — וכך נשאר בידיהם יותר. להמחשה בלבד; היקף ההטבה תלוי בנתונים האישיים.
על מה חשוב לדעת
- זכאות מותנית — מיועדת ליחיד שהגיע לגיל הקבוע בחוק, ובכפוף לתנאים, סכומים ומבחני הכנסה — לא אוטומטית לכל מי שפרש.
- תלוי הכנסה — היקף ההטבה מושפע ממכלול ההכנסות, ולכן כדאי לבדוק התאמה אישית.
- לא אוטומטי תמיד — לעיתים יש לדרוש את ההטבה במסגרת דוח שנתי או בקשה.
גמלאים רבים זכאים להקלה ולא ממצים אותה, פשוט כי לא הגישו בקשה או דוח. אם אתם בגיל פרישה ויש לכם הכנסה מריבית — שווה לבדוק את הזכאות.
ייתכן שמגיעה לכם הקלת מס שלא ניצלתם. אפשר לבדוק את הזכאות לפי הנתונים שלכם.
לבדיקה אישית- סעיף 125ד מעניק הקלת מס על הכנסה מריבית ליחיד שהגיע לגיל הקבוע בחוק — בכפוף לתנאים, סכומים ומבחני הכנסה, ולא אוטומטית.
- מטרתו להשאיר יותר כסף בידי גמלאים שחלק מהכנסתם מגיע מריבית.
- היקף ההטבה תלוי במכלול ההכנסות ובנתונים האישיים.
- ההטבה אינה תמיד אוטומטית — לעיתים יש לדרוש אותה, אז כדאי לבדוק זכאות.
שאלות נפוצות
מה זה סעיף 125ד?
מי זכאי להטבה לפי סעיף 125ד?
האם ההטבה ניתנת אוטומטית?
איך זה קשור לתכנון פיננסי בגיל פרישה?
המידע במאמר זה הוא כללי ומבוסס על נתונים ציבוריים של רשות שוק ההון, ואינו מהווה ייעוץ או שיווק פנסיוני אישי. כל החלטה פיננסית מצריכה התאמה אישית. תשואות עבר אינן מעידות על תשואות עתידיות.
מיסוי וטפסיםתיקון 190: המדריך המלא לחיסכון חכם במס לכסף הפנוי
יש לכם כסף שיושב בעו"ש או בפיקדון ומניב כמעט כלום? תיקון 190 הוא אחד הכלים החזקים בתכנון פיננסי לבני 60+: מיסוי מופחת, גמישות, ויתרון משמעותי בהורשה. כך הוא עובד באמת.
מיסוי וטפסיםטופס 106: סיכום השנה שיכול להחזיר לכם כסף
טופס 106 מרכז את כל מה שהרווחתם ושנוכה לכם במהלך השנה. הוא המסמך המרכזי לבדיקת החזרי מס ולהגשת דוח שנתי — ורבים זכאים להחזר ולא יודעים.
פרישה ופיצוייםמקדם המרה: המספר הקטן שקובע את הפנסיה שלכם לכל החיים
מקדם ההמרה הוא המספר שהופך את החיסכון שצברתם לקצבה חודשית. ככל שהוא נמוך יותר — הפנסיה גבוהה יותר. כך הוא עובד, ולמה מקדם מובטח עשוי להיות נכס יקר ערך.